First National Bank Of Keystone

В сентябре 1999 года органы банковского надзора США закрыли «First National Bank of Keystone» – небольшой по американским меркам коммерческий банк. Как было установлено инспекторами, проводившими расследование причин его банкротства, обнаружилась «пропажа» активов банка на сумму более 500 млн. долларов, что составило почти половину от их общей суммы. При этом потери «Федеральной корпорации страхования депозитов США», по оценкам экспертов, равнялись приблизительно 800 млн. долларов – эти средства ушли на выплату вкладчикам потерпевшего финансовый крах банка. Проведенное расследование выявило целый ряд причин банкротства когда-то успешного банковского учреждения с почти 90-летней историей.

Во-первых, этот банк, надеясь быстро захватить региональный рынок, стал агрессивно скупать низкокачественные кредиты со спекулятивными целями. Такие шаги, естественно, потребовали наращивания ресурсной базы – в частности банк стал в достаточно больших объемах привлекать очень дорогостоящие краткосрочные депозиты, а не проводить планомерную работу по наращиванию стабильных и дешевых клиентских ресурсов. В конечном итоге случилось то, что и должно было случиться – у банка образовалась приличная нехватка «живых» денег. Стоит сказать, что наблюдательный совет банка, в силу своей недостаточной компетентности, никак не прореагировал на такое изменение стратегии развития бизнеса и, конечно же, не обеспечил проведение независимой оценки изменения своего риск-профиля.

Во-вторых, менеджмент банка хотел, чтобы он «прилично» выглядел перед акционерами и органами банковского надзора. Именно поэтому, когда у банка наступили проблемы с ликвидностью, его TOP-менеджеры продали значительную часть активов, а в соответствующие информационные системы внесли определенные «изменения». В результате проведенной махинации получалось, что «активы банка находятся в целости и сохранности, а бизнес развивается успешно и стабильно». Но такие действия лишь оттягивали печальную развязку.

Здесь надо сказать, что отечественная практика тоже знает случаи искусственного улучшения качества активов банка и создания «положительного» потока денежных средств и доходов. В этом случае применяется следующая схема. Неформально связанной с банком фирме выдается займ, который затем через цепочку других компаний направляется на погашение процентов и части основного долга по какому-то проблемному кредиту. В результате с «мертвых доходов» уплачиваются вполне живые налоги. Любому банковскому работнику понятно, насколько это может быть опасно с позиции поддержания банковской ликвидности, насколько велик риск хищения при проведении подобных операций. А ведь формально, как по отечественной, так и по международной отчетности, все в порядке, проблемный кредит обслуживается – проценты платятся, основной долг погашается, хотя де-факто этот займ может быть безнадежным. Практикам также известна кредитная схема «надувания» капитала – это когда «живые» деньги выводятся из банка через кредитование фирм, формально не связанных с крупнейшими владельцами банка, после чего они возвращаются к владельцам банка через сложную цепочку денежных переводов. Естественно, что при использовании подобной схемы у владельцев банка возникает целый ряд операционных рисков – риск хищения денег, риск неправильного перевода денежных средств и риск потери деловой репутации.

Как видите, финансовые махинации существуют в банковском секторе любой страны. И, как показывает практика, ни к чему хорошему они не приводят. Это, кстати, и подтверждает случай, который мы рассматриваем в этой статье. Проверка органов банковского надзора США выявила серьезные нарушения в работе «First National Bank of Keystone» и, в конце концов, он был закрыт. В ходе расследования было доказано, что наблюдательный совет банка не обеспечил проведения тщательных проверок на предмет сохранности его активов. Это привело к тому, что TOP-менеджеры банка были осуждены на длительные сроки за финансовое мошенничество.

Выводы из этой печальной истории банкротства некогда преуспевающего банка следующие.

1. Риск банковского мошенничества – весьма сложный и специфичный операционный риск. Любая появляющаяся информация о возможном мошенничестве в том или ином банке приводит к серьезному расследованию, которое включает в себя не только детальное изучение финансовой документации и используемых финансовых схем, но и тщательную проверку соответствующих информационных систем. Поэтому рисковать не стоит.

2. Такие действия, как использование новых банковских инструментов или агрессивный выход на новые финансовые рынки, должны сопровождаться тщательной подготовительной работой, особенно в части обеспечения надежной работы внутреннего контроля банка.

3. Наблюдательный совет банка, используя реально независимый внутренний контроль, должен очень тщательно контролировать действия менеджмента. Также необходимо периодически организовывать независимые проверки управленческой, финансовой и бухгалтерской отчетности, представляемой TOP-менеджерами банка.

4. Изменение стратегии развития бизнеса банка должно сопровождаться риск-экспертизой, цель которой – обеспечение адекватной защиты интересов его акционеров, кредиторов и вкладчиков.

На сегодня все. А тем из вас, кого интересует наличный курс доллара или евро к гривне, я посоветую посетить финансовый портал Finance.UA (finance.ua). Здесь, кстати, вы найдете актуальную информацию не только по валютному рынку Украины. Так, например, вы сможете узнать текущие процентные ставки по депозитам или по межбанковским кредитам. Уверен, каждый из вас найдет ту информацию из мира финансов, которая ему нужна. Удачи!